Chcesz wiedzieć jakie czekają nas zmiany podatkowe w 2019 roku? Przeczytaj koniecznie! W tym artykule znajdziesz najważniejsze informacje zebrane w jednym miejscu.

Minimalne wynagrodzenie 2019 rok

Od stycznia 2019 roku minimalne wynagrodzenie wyniesie 2 250 zł. W przeliczeniu na stawkę godzinową, będziemy musieli zapłacić pracownikom minimum 14,70 zł brutto. Stawka jest wynikiem kompromisu między rządem, pracodawcami i związkami zawodowymi.

Jakie koszty są związane z takim minimalnym wynagrodzeniem? Czytaj dalej: minimalne wynagrodzenie 2019

Składki ZUS 2019: mała firma – mały ZUS

Jeżeli nasze przychody za ubiegły rok nie przekraczają trzydziestokrotności minimalnego wynagrodzenia, to możemy skorzystać z nowej ulgi ZUS. (Średnio miesięczne przychody za 2018 rok nie mogą przekroczyć 5 250 zł). Zapłacimy mniej za składki społeczne. Składka zdrowotna pozostanie jednak bez zmian.

Największym rozczarowaniem jest fakt, że będzie brana pod uwagę wyłącznie wielkość przychodu – a przecież ten nie zawsze obrazuje sytuację finansową firmy.

Mały CIT dla małych firm 9%

Nowe firmy oraz te, których przychód ze sprzedaży w roku podatkowym nie przekroczył 1,2 mln euro, mają zapłacić mniejszy CIT. Jeśli spełniamy to kryterium, to zapłacimy 9 % zamiast dotychczasowych 15 %.

Kwota wolna od podatku w 2019 roku

Kwota wolna od podatku za ubiegły rok rozliczeniowy wynosić będzie 8 000 zł.

CIT Innovation box – nowa ulga podatkowa

Projekt zakłada, że dochody uzyskiwane z praw własności intelektualnej, będą opodatkowane preferencyjną stawką 5 %. Wystarczy, że będziemy właścicielem, współwłaścicielem, użytkownikiem lub posiadamy licencję.

Pomysł ma wspierać innowacyjne biznesy i pobudzać przedsiębiorczość Polaków. Czy tak będzie? Zobaczymy, jak ulga będzie działała w rzeczywistości.

Podatki lokalne w górę

W 2019 roku wzrosną maksymalne stawki podatków i opłat lokalnych. Urzędnicy będą mogli nam naliczyć wyższy podatek. To, czy skorzystają z tej możliwości, zależy wyłącznie od nich samych.

Maksymalne stawki wzrosną średnio o 1,6 procent. Podwyżka dotyczyć będzie podatku od nieruchomości, podatku od środków transportu, podatku leśnego i rolnego, a także opłat; reklamowej, targowej, uzdrowiskowej, miejscowej i opłat od posiadania psa.

Podatek Exit tax – przeniesienie biznesu za granicę

Exit tax powstanie na podstawie dyrektywy Unii Europejskiej. Podatek ma zniechęcać przedsiębiorców do przenoszenia działalności do krajów oferujących niższe podatki czy niższe koszty pracy.

Podatek będzie pobrany, jeśli:

przeniesiemy swoje aktywa z siedziby w kraju do innego kraju w Unii lub poza nią
przeniesiemy się ze stałego zakładu do innego kraju w UE lub poza nią
przeniesiemy rezydencję podatkową za granicę (poza sytuacją, gdy wykażemy związek ze stałym zakładem w danym kraju);
przeniesiemy całe przedsiębiorstwo do innego kraju.

Nowe kasy fiskalne – obowiązek od 2019

Kolejny rządowy pomysł na śledzenie przedsiębiorców. Nowe kasy mają automatycznie przesyłać informacje z kasy do Centralnego Repozytorium Kas.

Urzędnicy będą zbierać informacje o każdej transakcji, o wysokości obrotu i kwot VAT, stawki VAT, rodzaju sprzedawanego dobra / usługi, a także czasu i miejsca instalacji kasy.

Zmiany w leasingu od 1 stycznia 2019

W końcu przesądziła się sprawa rozliczania leasingu od 2019 roku. Zgodnie z nowymi przepisami:

samochody spalinowe i hybrydy zostaną objęte limitem amortyzacji 150 tys. zł
samochody elektryczne zostaną objęte limitem 225 tys. zł
limity będą dotyczyły umów sprzedaży oraz leasingu.

Ustawa wchodzi w życie 01.01.2019 roku. Umowy leasingowe zawarte przed tą datą będą podlegały starym przepisom. Będziemy mogli wliczyć w koszty raty leasingowe do pełnej wysokości. Jeśli jednak podpiszemy umowę leasingu po nowym roku, to będzie nas dotyczył górny limit amortyzacji.

Koniec deklaracji VAT – nowy plik JPK_VDEK

Rząd deklaruje, że w 2019 roku zniknie obowiązek składania deklaracji VAT. Podstawą rozliczeń VAT ma być plik JPK_VDEK. Połączy on informacje zawierane dotychczas w deklaracjach i w jednolitym pliku kontrolnym.

Przechowywanie akt pracowniczych – nowe zasady

Zmienią się zasady tworzenia i przechowywania dokumentacji pracowniczej. Będzie trzeba ją podzielić na 4 części:

A – etap rekrutacji
B – podpisania umowy i przebiegu zatrudnienia,
C – odpowiedzialność porządkowa pracownika
D – rozwiązanie umowy

Co najważniejsze, dokumentację będziemy musieli przechowywać przez 10 lat – a nie jak poprzednio 50 lat. Będzie to spore ułatwienie.

Przywilej dotyczy pracowników zatrudnionych od 2019 roku oraz zatrudnionych w latach 1999 a 2019, pod warunkiem, że złożymy do ZUS oświadczenie (ZUS OSW) oraz raport informacyjny (ZUS RIA).

Akcyza na e–papierosy

01.01.2019 roku zacznie obowiązywać akcyza na e – papierosy. Wyniesie 50 gr za każdy mililtr płynu. Wyroby nowatorskie zostaną obciążone akcyzą 141,29 zł za kg i 31,41 % średniej ważonej detalicznej ceny sprzedaży tytoniu do palenia.

Produkty te będą traktowane tak samo jak tradycyjne papierosy. Przedsiębiorcy będą musieli ponieść koszty obowiązkowego banderolowania i legalizacji pojemników do magazynowania płynu.

Ulga na złe długi

Będziemy mogli skorygować podatek należny po 90 dniach, w przypadku niezapłaconych wierzytelności. Analogicznie będzie po stronie dłużnika. Wcześniej okres ten wynosił 150 dni.

Zmiany wejdą w życie od 01.01.2019 roku.